Налоги в Испании

Налоги в Испании

Солнечная Испания привлекает инвесторов и трудовых мигрантов не только обилием теплых дней в году и многокилометровыми пляжами. Существенную роль в формировании популярности этого направления оказали и достаточно выгодные условия ведения бизнеса. Можно ли утверждать, что налоги в Испании стимулируют развитие предпринимательства в этой стране? Почему инвесторы со всего мира переезжают сюда жить и открывают свой бизнес? Какой налог на недвижимость в Испании? Выгодно ли заниматься сдачей жилья в аренду? Поговорим об особенностях системы налогообложения в этой популярной стране.

Налоговая система Испании

Для начала отметим, что фискальная служба этого государства одна из наиболее юных на территории Европы. Ее деятельность начинается с середины ХІХ века. Спустя столетие налоговая система претерпела изменения, благодаря которым появилась современная служба. В начале 90-х годов прошлого века сформировано Государственное налоговое агентство, которое стало приемником местной налоговой службы. Эффективность его работы обусловлена непосредственной заинтересованности в сборе налогов, поскольку агентство получает 18% от собранных средств. Его деятельность контролируется Министерством Финансов. Размер взиманий определяется Парламентом.

Налоги в Испании отличаются трехуровневой структурой взимания. Есть общегосударственные уплаты, а также региональные и местные, что способствует полноценному наполнению местных бюджетов в провинциях и населенных пунктах.

Сбор налогов в Испании, в первую очередь, производится на уровне местных советов. Далее денежные активы перераспределяются в государственный и областной бюджетные фонды. Все физические или юридические субъекты имеют свой уникальный NIF (аналог нашего идентификационного кода).

Среди государственных взиманий:

  • Федеральный и автономный подоходный налог;
  • Налог на добавленную стоимость (НДС);
  • Налог на проведение предпринимательской деятельности.

В административных единицах собираются следующие налоги:

  • Налог на осуществление экономических операций;
  • Налог на возмездную передачу имущественных прав;
  • Налог на документацию, которая заверена нотариально.

Местные власти населенных пунктов взымают такие уплаты:

  • Налог на недвижимость;
  • Налог на повышение цены недвижимости;
  • Автотранспортный налог;
  • Налог на осуществление экономической деятельности;
  • Налог на проведение работ инженерно-строительного направления.

Хорошая новость заключается в том, что страны СНГ входят в список государств, с которыми Испания подписала соглашение, исключающее прецедент двойного налогообложения.
С другой стороны, все иностранцы обязаны платить часть взысканий на равных с испанцами условиях. Также испанские банки имеют право удерживать 21% от банковских операций по страховке, купле-продаже акций и инвестиционных фондов, а также от процентов по счетам (сберегательным, текущим и депозитным).

Налоговая система в Испании

Ставки налогов в Испании

В случае если сроки пребывания в Королевстве не превышают 183 дней в году, оформляется специальный налог на доходы нерезидентов, включающий взыскания с прибыли, полученной на территории Испании. Его ставка находится в размере 24%.

Согласно испанскому законодательству, каждый человек, проживающий на ее территории больший срок, автоматически получает статус налогового резидента со всеми вытекающими обстоятельствами. Значит желательно ознакомиться с основными налоговыми ставками в Испании на общегосударственном уровне.

Налог на доходы (IRPF)

Устанавливается с учетом годовой суммы прибыли и является прогрессивным. Минимальный размер начинается от 19% и может доходить до 45% (если прибыль свыше 60 тыс. € / год). Средним считается – 33%.

Для сравнения, в Португалии такой налог составляет 46,5%, в Германии – 47,5%, в Великобритании и Австрии – 50%, в Бельгии – 53,7%.

Этим налогом облагается прибыль от трудовой деятельности, частного предпринимательства, дивиденды, а также доход, полученный от сдачи жилья в аренду или его продажи.
Если физическое лицо имеет годовую прибыль не выше 22 тыс. €, ее можно не декларировать, в случае соблюдения всех требований местного законодательства.

Налог на добавленную стоимость (IVA)

В большинстве случаев ставка НДС в Испании – до 21%. Именно в таком размере этот налог уплачивается в случае покупки земельного участка, либо коммерческого объекта. Если сделка заключается на первичном рынке жилья, то НДС составляет всего 10%. Помимо этого, покупателем оплачивается еще и Гербовый сбор – от 1% до 1,5%.

На предметы и продукты первой необходимости размер НДС – 4%.

Налог на доходы юридических субъектов (IS)

Этот тип финансовых взиманий собирается ежегодно с владельцев бизнеса, совершающих предпринимательскую деятельность на территории страны. Налоговая ставка находится в пределах 25%. Им облагаются все юридические лица, за исключением гражданских обществ. Имеется возможность и льготного налогообложения порядка 15-20%.

Ставки налогов в Испании

Налоги на недвижимость в Испании

Так как наш сайт посвящен тематике зарубежной недвижимости, то уделим внимание налогам в Испании именно в этой сфере.

Любые операции с недвижимостью в этом государстве отличаются высокой степенью «прозрачности» и юридической надежности. Налог при покупке недвижимости в Испании может отличаться только при сделке на первичном или вторичном рынке. Как указывалось ранее НДС – от 10% до 21%. Помимо этого налога, существуют и другие взимания:

  • На передачу имущественных прав (ставка порядка 7%);
  • Резервный налог на прибыль – в размере 3%;
  • На прибавку в цене – рассчитывается индивидуально при повышении стоимости недвижимости;
  • Налог на владение недвижимостью (ставка от 0,4% до 1,1%);
  • Налог на роскошь (от 0,2% до 2,5%);
  • Квота Comunidad – от 40 € до 350 € в месяц на обслуживание зон общего пользования;
  • Коммунальные платежи – взимаются раз в два месяца; Налог на вывоз мусора – включается в счет за водоснабжение.

Чаще всего испанцы выплачивают налог на владение квартирой или другим жильем – 200-800 € в год. Без учета сопутствующих налогов, которые имеют место в случае заработка от аренды. К слову, бизнес, построенный на сдаче недвижимости приносит владельцу порядка 6,7% годовых.

Налоговая система распространена по всему миру. В одних государствах она стимулирует предпринимательскую деятельность, а в других – угнетает. Налоги в Испании отличаются демократичностью. Они достаточно лояльны как в отношении граждан этой страны, так и гостей из других государств. Именно поэтому возможность ведения бизнеса в Испании привлекает многих наших соотечественников. В первую очередь это касается приобретения местного жилья для последующей сдачи его в аренду.

Налоги на недвижимость в Испании